【答案】（ ）是反映现金和银行存款科目当日借贷方发生额及余额情况的报表。

（ ）是反映现金和银行存款科目当日借贷方发生额及余额情况的报表。 


A. 现金和银行存款日记账 


B. 资金日报表 


C. 资金余额表 


D. 现金和银行存款总账



标准答案：B. 资金日报表