已知：某企业2012年10～12月实际销售额分别为30000万元、35000万元和40000万元，预计2013年1月份销售额为36000万元。每月销售收入中有70%于当月收现，20%于次月收现，10%于第三个月收讫，不存在坏账。假定该企业销售的产品在流通环节只需缴纳消费税，税率为10%，并于当月以现金缴纳。该企业2012年12月末现金余额为72万元，应付账款余额为4200万元（需在2013年1月份付清），不存在其他应收应付款项。 2013年1月份有关项目预计资料如下：采购材料7000万元（当月付款70%）；工资及其他支出7500万元（用现金支付）；制造费用7800万元（其中折旧等非付现费用为4000万元）；销售费用和管理费用900万元（用现金支付）；预交所得税1710万元；购买设备10800万元（用现金支付）。现金不足时，通过向银行借款解决。2013年1月末现金余额要求不低于90万元。 要求根据上述资料，计算该企业2013年1月份的下列预算指标： （1）经营性现金流入； （2）经营性现金流出； （3）资本性现金支出； （4）现金余缺； （5）应向银行借款的最低金额； （6）1月末应收账款余额。
【答案】（1）经营性现金流入=35000错10%+40000错20%+36000错70%=36700（万元） （2）经营性现金流出=（7000×70%+4200）+7500+（7800-4000）+900+36000×10%+1710=26610（万元） （3）资本性现金支出=购买设备现金支出=10800万元 （4）现金余缺=72+36700-26610-10800=-638（万元） （5）应向银行借款的最低金额=638+90=728（万元） （6）1月末应收账款余额=40000×10%+36000×30%=14800（万元）